本期應納稅額= 121913.25-(182107-34150)=-26043.75。
免抵退稅金額=683000×12%=81960
本期報廢=26043.75
下壹期保留=0
高分，英雄，救命！企業納稅實務。。所得稅計算！壹、稅收調整
1，納稅調整增加
(1)滯納金30萬元
(2)贊助支出3萬元。
(3)超額貸款利息增加1000 *(8%-7%)= 65438+萬。
(4)超額廣告費增加2000-10000 * 15% = 500萬。
(5)分紅收入50萬元。
(6)
2.稅收調整的減少
(1)公益捐贈1萬。
(2)小學捐款65438+萬元。
2.應納稅所得額= 600+30+3+10+500-100-10 = 1083。
三。應納企業所得稅=1083*25%=270.75。
企業稅務實務求助，下周考試1，增值稅:17.55/1.17 * 0.17 * 9 = 22.95。
消費稅:17.55/1.17 * 0.15 * 9 = 20.25。
2.進項稅=51000+1700=52700。
銷項稅= 936000/1.17 * 0.17+58500/1.17 = 144500。
轉出進項稅= 1 * 3000 * 0.17 = 510
應交增值稅= 144500-52700+510 = 92310。
3.應交營業稅=(8000-2000-1500)* 3% = 135。
代扣營業稅=(3000+1500)* 3% = 105
蔡東10企業稅務實務春季學期在線作業3c 4c
6b 7a 8c 9d 10b
11c 12a 13d 14b 15c
抱歉，1 2 5不會。
分析，回答，列算，請大家幫忙。我正在學習公司稅務實務。紅鸚鵡牌面粉15噸，每噸3500元(不含稅)。同時，我提供運輸服務，收費20。
求大神幫忙解決稅務基礎和實務的計算分析問題。。。計算過程。~ ~謝謝~ 1。如果在海關規定的期限內復運進境，關稅為=(4000+1000)×6×7% = 21萬元。
2.消費稅= 23萬×12% = 2.76萬元(對於氣缸容積為2.5-3.0升的乘用車，消費稅稅率為12%)。
(本題沒有給出增值稅稅率，增值稅及其附稅也要正常考慮。)
賬務處理:客車過戶時:
借:在建工程187600
貸款:庫存商品160000
應交稅費-應交消費稅27600。
3.應繳納耕地占用稅=5000×10=50000元。
借:在建工程50000
貸款:銀行存款5萬元。
請問廣州哪個設計學校有全真培訓項目？我覺得廣州最好的設計學校應該是大未來，有全真的實訓項目，因為學校有自己公司的各種實習資料，給學生提供最真實的設計環境。希望我的回答能讓妳滿意。
企業稅務實務網上操作哪些銷售形式屬於特殊銷售方式？
壹、選擇題
1、C 2、B 3、A 4、C 5、B
1.某外貿進出口公司是增值稅壹般納稅人。在壹個月的時間裏，其從國外進口了壹批鋼材，並獲得了海關出具的證明上註明的30萬元增值稅。本月銷售了全部進口鋼材，獲得不含稅銷售額500萬元。該企業本月應納稅額為()。
A.85萬元
B.30萬元
55萬元人民幣
2.不征收增值稅的貨物()
A.出售的電力和熱力
B.房屋出售和土地使用權轉讓
C.汽油和汽車銷售
3.某鞭炮廠(小規模納稅人)2008年5月將鞭炮銷售給個體經營者，收入5.3萬元，存入銀行。鞭炮消費稅稅率為15%。增值稅和消費稅的計稅依據是()
5萬元
53000元人民幣
59000元人民幣
d增值稅的計稅依據是5萬元，消費稅的計稅依據是5.3萬元。
4.某外貿進出口公司(增值稅壹般納稅人)某月進口壹批貨物，國外批發價85萬元。到達中國境內運輸地點前發生的運費、保險費和裝卸費合計654.38+50萬元，已由海關審定。稅率為20%，該公司應納稅額為()。
a . 65438+50萬元
b . 65438+70萬元
20萬元人民幣
5.第1日(1、3日、5日、10、15日)分期繳納稅款的增值稅納稅人，應自期滿之日起()日內預繳稅款。
A.3天
B.5天
C.10天
D.15天
6.企業生產的應稅消費品用於下列方面不繳納消費稅()
A.對於外部銷售
b用於企業連續生產應稅消費品。
c用於企業連續生產非應稅消費品。
d用於基礎設施項目、雇員福利和外國投資。
7.某外貿進出口公司是增值稅壹般納稅人。6月10，從國外進口壹批鋼材。海關核定的關稅完稅價格為200萬元，海關已征收進口關稅20萬元。根據規定，海關應征收進口增值稅的稅額是()。
A.34萬元
b . 37.4萬元
30.6萬元人民幣
8.某生產企業為增值稅壹般納稅人，某月用壹批生產鋼材建造廠房，鋼材采購成本為5萬元。在鋼材的轉讓和使用中，企業的會計處理是()
A.借:在建工程5萬元，貸:原材料5萬元。
B.借:在建工程5.5萬元，貸:原材料5萬元，貸:應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅額)5，000元。
C.借:在建工程58500元，貸:原材料50000元，貸:應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅額)8500元。
9.對於增值稅小規模納稅人，當期應納稅額的計算公式應為()
A.應納稅額=不含稅銷售額×適用稅率
B.應納稅額=含稅銷售額×適用稅率
C.應納稅額=不含稅銷售額×征收率
D.應納稅額=含稅銷售額×征收率
10.根據“建築業”稅目征收營業稅的範圍不包括()
A.建築和安裝
B.修理和裝飾
C.道路施工
D.造船
11.建築安裝企業在施工現場制造的預制構件，直接用於本企業建設工程的，應當在調撥和使用環節()支付。
A.營業稅
B.增值稅
C.營業稅和增值稅
12.出口退稅適用的稅種是()。
A.只退增值稅，不退消費稅。
B.只退消費稅，不退增值稅。
C.增值稅和消費稅的退還
對於同時征收增值稅和消費稅的貨物，出口時只退還增值稅。
13.下列說法符合《關於典當行銷售死物征收增值稅的規定》的是()
A.壹般納稅人可以抵扣增值稅的進項稅額。
B.小規模納稅人應當按照收入全額和規定的征收率計算繳納增值稅。
C.壹般納稅人和小規模納稅人統壹按照6%的稅率計算繳納增值稅。
d .各類納稅人按不含稅銷售額和4%的征收率繳納增值稅。
14.享受消費稅出口退稅政策的企業是指()
A.生產企業
B.壹般商業企業
C.外商投資工業企業
D.外貿企業。
15.企業所得稅不得稅前扣除的項目是()。
A.銷售成本
B.銷貨費用
C.未批準的儲備支出
D.往年虧損
財務管理練習-企業項目投資決策。需要壹個計算過程。謝謝因為兩者帶來的經濟效益是壹樣的，所以用年平均成本法來選擇。
成本流出為正，流入為負。
(P/A，10%，5)= 3.79，(P/F，10%，5)= 0.62
1，租賃
從NPV(流出總凈現值)= 12000 *(1-0.25)*(P/A，10%，5) = 34110元，平均每年的成本實際上就是租賃費(考慮到扣稅)。
2.采購折舊稅扣除考慮因素
NPV(總流出量凈現值)= 50000-((50000-5000)/5)*(1-25%)*(P/A，10%，5)-5000 (P/F，10)。
ANPV=6412
結合1和2可以看出，購買方案的年平均成本較小，所以選擇購買方案。
稅務實務婁底新興有限公司培訓答案1)借:物資采購50500
應交稅費-應交增值稅(進項稅)8585
貸:應付票據-商業承兌匯票59085
2)借:原材料——材料成本實質相差5萬元。
信用:50500
行尾的物料或采購也結轉；分錄:借方:原材料50000元。
貸:材料采購50000在職材料比例=(-1000+500+1000)/(50000+50000 10000)成本。
3)月差* 100% = 0.25%
4)發出材料成本差異= 150000× 0.25% = 375(萬元)
發出材料的實際成本:375 150000 = 150375(元)