壹、賬載金額就按照賬本上平時做賬的金額填報，稅收金額和這個金額是壹樣的。職工福利費賬載金額也是平日做賬的金額合計，稅收金額是按照妳做賬的總的工資收入乘以14%的數據。比如單位全年的工資總額是30萬，稅收計提的福利費是允許稅前扣除30*14%=4.2萬元。
如果賬載金額是5萬元，就需要調增應納稅所得額0.8萬元，如果沒有超過4.2萬元就不用調整。
填應發工資（填計提的工資金額），帳載=稅收。
二、企業所得稅年報工資項，只要具備下列條件，沒有工資限額控制，可以據實列支不做納稅調整：
1、經勞動部門（或社保部門）批準的工資計劃。開工資的人數、數額均在計劃之內。
2、對於當年超過個人所得稅標準的，發放單位有代扣代繳個人所得稅的完稅證明。
3、列支的工資表中人員有單位繳納社保的憑證。
擴展資料：
納稅調整項目明細表
1、第41行“三、資產類調整項目”：填報資產類調整項目第42行至第50行的合計數。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填報。
2、第42行“1.財產損失”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統壹會計制度確認的財產損失金額；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的財產損失金額。
如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調減金額”。
百度百科-賬載金額