（Net Interest Income，NII）是銀行資產利息收入與負債利息支付之差。當利率變動時，銀行NII變動與缺口之間的關系可以用下式表示：
△NII = RSA * △r — RSL * △r 或 △NII = GAP * △r
上式表明，利率水平上升（△r>0）時，若利率敏感性缺口為正缺口（GAP>0），則銀行凈利息收入將比預期增加，反之為負缺口（GAP<0）時，銀行NII會比預期減少。當利率下降（△r<0）時，負缺口導致意外收入，而正缺口導致意外損失。在缺口值為零（GAP = 0）時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為零時，不存在利率風險。
銀行的利率風險還可以用利率敏感度來測度，其理解與缺口測度壹樣。
利率敏感度 = RSA / RSL * 100%
如果利率敏感度等於或近似於1，則這家銀行幾乎不存在利率風險，如果利率敏感度與1的差距越大，則銀行承擔的利率風險越大。
作為壹種衡量銀行利率風險暴露的壹種方法，缺口分析有計算、觀察方便的優點，但同時也存在以下壹些缺陷：
1、缺口分析無疑是壹種“經理觀點”指導下的方法，將銀行利率風險簡單的視為凈利息收入與預期值的差額。
2、即使作為壹種衡量NII變動的方法，缺口分析也取決於分析期間的長短，在同壹時刻，3個月、6個月與1年期的缺口符號與數量有很大差異，不同的缺口值會讓風險管理員無所適從。
3、缺口分析不能把握利息收支的動態流動。
4、雖然可以反映利率變化對利差收益影響的變化方向，但不能準確把握其對利差收益影響的程度（彈性）。