這壹指標考察壹家公司手上持有的現金額度是否足以償還壹年內到期的債務，從等式中可以直觀地看出經營活動現金流量凈額大於流動負債合計，說明賺錢多，欠款少，經營狀態有利可圖，如果反之，則說明資不抵債。現金流量是壹個企業維持運轉的命根，對於壹年內到期需要償還的債務也要確認是否有能力償還，所以這項指標最好大於100%。
凈現金比率其計算公式如下：
經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量÷流動負債×100%
經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量÷負債總額×100%
我們知道第壹個公式衡量短期償債能力，第二個是衡量長期償債能力。
現金流動負債比，它的定義是企業在壹定時期的經營現金凈流量與企業的流動負債的比率，從現金流量角度深度反映了企業償付短期負債的能力。
計算公式如下：
現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 年末流動負債*100%經營現金流量和營業現金流量有什麽區別?
壹、概念不同
1、營業現金流量：指投資項目投入使用後，其壽命周期內由於生產經營而帶來的現金流入和流出的數量。
2、經營現金流量：也叫現金流量指企業在壹定會計期間按照現金收付實現制，通過壹定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。
二、範圍不同
1、營業現金流量範圍只在投資活動內
2、經營現金流量範圍廣，包含經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目。
三、在現金流量表中的填制地方也不同
1、營業現金流量：指填寫在第二大項中“投資活動產生的現金流量”。
2、經營現金流量：指現金流量表中的第壹、二、三項中的現金流量相加的凈額。