凈營運資本、流動比率、速動比率、現金比率、現金流量比率。
壹、流動比率=（流動資產/流動負債）*100%
壹般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。國際上通常認為流動比率為200%比較合適。
二、速動比率
速動比率是反映變現性的可靠的現金、應收賬款、有價證券等速動資產與流動負債對比關系的比率。
速動比率=（速動資產/流動負債）*100%
=〔（貨幣資金+短期投資+應收賬款+應收票據）/流動負債〕*100%
=〔（流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用）/流動負債〕*100%
壹般情況下，速動比率越高，表明企業償還流動負債的能力越強。國際上通常認為流動比率為100%時比較恰當。
三、現金流動負債比率=（本期經營現金凈流量/期末流動負債）*100%
該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。
短期償債能力指標
短期償債能力的衡量指標主要有：流動比率、速動比率、現金流動負債比率。
1.流動比率
流動比率＝流動資產/流動負債×100%
壹般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。國際上通常認為流動比率為200%比較合適。
運用流動比率時，必須註意以下幾個問題：
（1）雖然流動比率越高，企業償還短期債務的流動資產保證程度越強，但這並不等於說企業已有足夠的現金或存款用來償債。原因在於流動資產的質量如何影響企業真實的償債能力。比如，流動比率高，也可能是存貨積壓、應收賬款增加且收款期延長以及待處理財產損失增加所致。
（2）從短期債權人的角度看，自然希望流動比率越高越好。但從企業經營角度看，過高的流動比率通常意味著企業閑置現金的持有量過多，必然造成企業機會成本的增加和獲利能力的降低。
（3）流動比率是否合理，不同企業以及同壹企業不同時期的評價標準是不同的。
（4）應剔除壹些虛假因素的影響。
2.速動比率
所謂速動資產，是指流動資產減去變現能力較差且不穩定的存貨、預付賬款、壹年內到期的非流動資產、待處理流動資產損失和其他流動資產等之後的余額。
由於該指標剔除了存貨等變現能力較差且不穩定的資產，因此，比流動比率能夠更加準確可靠地評價企業的短期償債能力。
速動比率＝速動資產/流動負債×100%
速動資產＝貨幣資金＋交易性金融資產+應收賬款+應收票據
＝流動資產－存貨－預付賬款－壹年內到期的非流動資產－其他流動資產
壹般情況下，速動比率越高，表明企業償還流動負債的能力越強。國際上通常認為速動比率為100%時較為恰當。
3.現金流動負債比率
該指標是從現金流量角度反應企業當期償付短期負債的能力。
現金流動負債比率＝年經營現金凈流量/年末流動負債×100%
該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，獲利能力不強。