也就是說，企業的資金鏈壹是不能斷裂，二是要良性循環。
資產負債率 = 負債總額 / 全部資產總額
考察企業長期債務趨勢，是反映長期償債能力的晴雨表，壹般控制在30~50%。從債權人角度指標越高說明財務風險越大，債權人的權益缺乏保障；從投資者角度指標越高說明企業利用較少的權益資本形成較多的經營資產，只要資產報酬率大於債務成本率，財務杠桿效應必然使權益資本收益率大大提高。
總資產報酬率 = 息稅前利潤 / 期末資產總額
說明企業生產經營整體投資報酬水平。
現金流動負債比 = 年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債
壹般該指標大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。
現金債務總額比 = 經營活動現金凈流量 / 平均債務總額
企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，壹般應當是經營活動的現金流入才能還債。計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。壹般企業設置的標準值：0.25 或 25%
銷售現金比率 = 經營活動現金凈流量 / 主營業務收入
該指標反映企業銷售質量的高低，與企業的賒銷政策有關。如果企業有虛假收入，也會使該指標過低。銷售現金比率是指企業經營活動現金流量凈額與企業銷售額的比值。該比率反映每元銷售收入得到的現金流量凈額，其數值越大越好，表明企業的收入質量越好，資金利用效果越好。